Voor bedrijven die overwegen de stap te maken naar duurzaam en gasloos verwarmen met onze infrarood verwarmingsoplossing, zijn op het gebied van financiële tegemoetkomingen meerdere mogelijkheden. Deze milieuvriendelijke en energiezuinige optie kan vaak gesubsidieerd worden en komt in aanmerking voor aftrekbaarheid.
Al geruime tijd helpen wij bedrijven met infrarood oplossingen. Ons systeem vergt minimale aanpassingen en kan naast bestaande verwarmingssystemen worden geïnstalleerd. Hierdoor draag je niet alleen bij aan de duurzaamheidsdoelstellingen van de overheid, maar bespaar je ook op je energiekosten. Dankzij regelingen zoals de Energie-investeringsaftrek (EIA), Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), Subsidieregeling duurzaam maatschappelijk vastgoed (DUMAVA) en de Subsidieregeling stimulering bouw en onderhoud sportaccommodaties (BOSA) komen vrijwel alle organisaties in aanmerking voor subsidie/fiscale voordelen.
Momenteel is er echter geen (rijks)subsidie beschikbaar voor particulieren.
Bedrijven kunnen vaak wel fiscale voordelen benutten.
Na het doornemen van deze blog is het helder welke subsidies en fiscale voordelen van toepassing zijn op infraroodpanelen en welke regelingen relevant kunnen zijn voor jouw bedrijf. Elke regeling wordt uitvoerig behandeld, waarbij wordt besproken voor wie deze interessant is, wat de voorwaarden zijn, welke producten uit ons warmtepanelen assortiment hieronder vallen en hoe de aanvraag kan worden ingediend. Hieronder volgen de onderwerpen die we in dit artikel benoemen.
Zakelijke subsidies en fiscale voordelen voor infrarood panelen
Wordt er nog steeds gebruik gemaakt van een conventioneel verwarmingssysteem, zoals bijvoorbeeld een cv-ketel? Dan is de kans groot dat je (deels) in aanmerking komt voor vergoeding van de kosten van een milieuvriendelijk verwarmingssysteem. Verscheidene subsidies en/of fiscale voordelen zijn beschikbaar bij de aanschaf van infraroodpanelen. Wij presenteren ze graag overzichtelijk voor je.
Energie-investeringsaftrek (EIA)
De EIA is een fiscale aftrekregeling. De regeling biedt direct financieel voordeel aan ondernemers die investeren in energiebesparende bedrijfsmiddelen en duurzame energie. Naast de afschrijving mag je van deze investeringen een extra bedrag aftrekken van de winst. Profiteer van 40% fiscaal voordeel als je investeert in infrarood verwarming!
Voor wie?
De EIA is voor alle ondernemers die onder de inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting vallen. Ook een overheidsorganisatie, stichting of vereniging kan gebruikmaken van de EIA, als zij vennootschapsbelasting betalen. De regeling is niet voor particulieren.
Voorwaarden:
Als bedrijf kom je in aanmerking voor de EIA als de investering in een bedrijfsmiddel voldoet aan de volgende 4 voorwaarden:
- Het bedrag aan energie-investeringen is minimaal € 2.500 per bedrijfsmiddel. Naast de aanschafkosten kunnen ook de levering -en montagekosten meegenomen worden in het investeringsbedrag.
- Het bedrijfsmiddel is niet eerder gebruikt.
- Het bedrijfsmiddel staat op de zogenoemde energielijst. Belangrijk hierbij te vermelden is dat onze Heatscreen en de toepassing hiervan valt onder de energielijst 2024. De Heatscreen valt onder code 270103: Infraroodpanelen en dient te worden toegepast op een gemiddelde hoogte van 4 meter. In de praktijk komt de Heatscreen vrijwel altijd hoger te hangen als 4 meter.
- Je kunt voor hetzelfde bedrijfsmiddel geen energie-investeringsaftrek én milieu-investeringsaftrek tegelijk krijgen.
Aanvraag Energie-investeringsaftrek (EIA):
- Binnen 3 maanden na de investering doet je een melding bij RVO.nl.
- Je ontvangt een ontvangstbevestiging die je moet bewaren bij jouw boekhouding.
- Geef de energie-investeringsaftrek aan in de aangifte. Daarna beslist uiteindelijk de Belastingdienst over de aangifte. Eventueel wordt die beslissing ondersteund door een advies van RVO.nl.
Voor meer informatie over de EIA kan de site van het RVO worden geraadpleegd.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
De KIA betreft een aftrekpost op de winst, hierdoor hoeft er minder belasting betaald te worden. Het bedrag dat kan worden afgetrokken, is afhankelijk van het geïnvesteerde bedrag in het desbetreffende boekjaar.
Voor wie?
Elke ondernemer in Nederland die gedurende een boekjaar investeert in bedrijfsmiddelen, kan in aanmerking komen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). De betreffende bedrijfsmiddelen dienen echter wel te voldoen aan de criteria voor investeringsaftrek, waarbij infraroodverwarming een onderdeel kan zijn.
Voorwaarden:
Om in aanmerking te komen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) in 2024, moet een bedrag tussen € 2.801 en € 387.580 worden geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen voor de onderneming. In de tabel zijn de nieuwe percentages voor deze investeringsaftrek te vinden.
|
Investering |
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek |
|
< € 2.800 |
0% |
|
€ 2.801 t/m € 69.765 |
28% van het investeringsbedrag |
|
€ 69.766 t/m € 129.194 |
€ 19.535 |
|
€ 129.195 t/m € 387.580 |
€ 19.535 verminderd met 7,56% van het deel van het investeringsbedrag boven de € 129.195 |
|
> € 387.580 |
0% |
Aanvraag Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA):
De KIA kan gecombineerd worden met de EIA (Energie-investeringsaftrek), die je ook voor infraroodverwarming kunt gebruiken. De KIA kan door elk bedrijf zelf worden ingediend door het bedrag te verwerken in de aangifte. Hiervoor kan het investeringsbedrag in de infraroodpanelen worden gehanteerd. Voor verdere verduidelijking over de aanvraag kan er ook direct contact gezocht worden met het RVO.
Voor meer informatie over de KIA kan de site van de belastingdienst worden geraadpleegd.
Subsidieregeling duurzaam maatschappelijk vastgoed (DUMAVA)
De subsidieregeling DUMAVA is gericht op het verbeteren van de milieuvriendelijkheid van openbare gebouwen door het verminderen van hun energieverbruik en CO2-uitstoot. Dit initiatief streeft naar het ondersteunen van de doelstellingen uiteengezet in het Klimaatakkoord.
Voor wie?
Is er sprake van eigendom van maatschappelijk vastgoed? Of wordt er gewerkt aan het verduurzamen van maatschappelijk vastgoed, zoals scholen, overheidsgebouwen, zorginstellingen, kerken of monumenten? De subsidieregeling duurzaam maatschappelijk vastgoed (DUMAVA) biedt eigenaren van bestaand maatschappelijk vastgoed ondersteuning bij de kosten voor verduurzaming. Het subsidie bedrag ligt tussen de € 5.000 en € 1.500.000.
Voorwaarden:
- De uit te voeren maatregelen dienen gebaseerd te zijn op advies van een erkende adviseur en moeten vermeld staan op de Maatregelenlijst. De erkend adviseur kan zelf ingeschakeld worden.
- Het vastgoed moet bestaand zijn (gebouwd vóór 2012).
- Individuele maatregelen dienen binnen 24 maanden na toekenning van de subsidie te worden gerealiseerd, terwijl integrale verduurzamingsprojecten binnen 36 maanden dienen te worden voltooid. Deze termijn kan in uitzonderlijke gevallen met 12 maanden worden verlengd.
- Als er reeds een andere subsidie is aangevraagd voor verduurzamingsinvesteringen (zoals bijvoorbeeld ISDE), komen deze investeringen niet langer in aanmerking voor een DUMAVA-subsidie.
- DUMAVA is niet beschikbaar voor vastgoed dat moet voldoen aan de verplichting voor energielabel C voor kantoren of voor maatregelen in overeenstemming met de Energiebesparingsplicht.
Aanvraag DUMAVA:
Om aanspraak te hebben op de subsidie worden 1, 2 of 3 maatregelen uitgevoerd die op de maatregelenlijst staan, óf je voert een integraal verduurzamingsproject uit. Verduurzaming door het gebruik van infraroodverwarming is meegenomen in de maatregelenlijst onder sectie D.7. De infraroodverwarming dient te worden toegepast op een hoogte van gemiddeld 4 meter of kleedruimtes. Hierin bieden onze Heatscreens en Comfortscreens infraroodpanelen een oplossing. Belangrijk te vermelden is dat hierbij ook bewegingssensoren en thermostaten vereiste zijn. Op de website van het RVO kan de aanvraag worden ingediend. Voor de aanvraag is minimaal eHerkenning niveau 2+ benodigd.
Voor meer informatie over de DUMAVA subsidieregeling kan de website van het RVO worden geraadpleegd.
Subsidieregeling stimulering bouw en onderhoud sportaccommodaties (BOSA)
De BOSA-subsidieregeling ondersteunt amateursportorganisaties door subsidie te verstrekken voor de bouw- en onderhoudskosten van sportfaciliteiten en voor de aanschaf van sportuitrusting. Activiteiten die zich richten op energiebesparing, toegankelijkheid, circulariteit, klimaatadaptatie en veiligheidsbeleving kunnen in aanmerking komen voor een aanvullende subsidie van 20% (tot een totaal van 40%).
Voor wie?
Alleen amateur sportorganisaties kunnen deze subsidie aanvragen. Zo’n organisatie kan zich kwalificeren door zelf amateur sport aan te bieden en lid te zijn van een erkende sportbond of aangesloten te zijn bij POS. Als alternatief kan de organisatie een sportfaciliteit beheren waarbij minstens één gebruiker aangesloten moet zijn bij NOC*NSF of POS, en de locatie moet een sportbestemming hebben. Anders moet minstens 50% van de faciliteit en tijd gewijd zijn aan amateur sport. Bedrijven zoals nv’s of bv’s komen niet in aanmerking. Het subsidie bedrag ligt tussen de € 2.500 en € 2.500.000 per aanvrager. Er kunnen meerdere subsidie aanvragen worden gedaan per kalenderjaar, als het totaal onder € 2.500.000 blijft.
Voorwaarden:
Energiebesparing, toegankelijkheid, circulariteit en klimaatadaptatie worden ondersteund met een aanvullende subsidie. Dit omvat ook het verduurzamen van de sportvereniging met infraroodverwarming, zowel met onze Comfortscreens als met de Heatscreen infraroodpanelen, onder voorwaarde van het gebruik van thermostaten en bewegingssensoren. Hierbij is dus belangrijk te vermelden dat de stichting of vereniging wel moet kwalificeren als amateursportorganisatie. Het RVO geeft hierbij wel aan dat mocht er recht zijn op btw-aftrek voor de opgevoerde kosten, er geen subsidie kan worden aangevraagd.
Aanvraag BOSA:
Voor de subsidie wordt een onderscheid gemaakt tussen aanvragen vooraf en achteraf.
- Bij een aanvraag achteraf (artikel 10 en 11) dienen de activiteiten al gerealiseerd te zijn, met een factuurdatum die niet ouder is dan 12 maanden op het moment van aanvraag. Indien uw aanvraag wordt goedgekeurd, wordt deze direct vastgesteld en ontvangt u de subsidie.
- Bij een aanvraag vooraf (artikel 12 en 13) dienen de activiteiten binnen 3 jaar te worden gerealiseerd. Indien uw aanvraag wordt goedgekeurd, ontvangt u 80% van het subsidiebedrag als voorschot. Na voltooiing van uw project wordt de subsidie definitief vastgesteld en ontvangt u maximaal de resterende 20%.
Wat is er benodigd voor de aanvraag:
- Een overzicht van de kosten waarvoor je subsidie aanvraagt, inclusief:
- Digitale kopieën van facturen en betaalbewijzen voor aanvragen achteraf.
- Digitale kopieën van offertes voor aanvragen vooraf.
- Het bondsnummer van NOC*NSF of het registratienummer van het POS.
- Contactgegevens van de organisatie die subsidie aanvraagt.
- Indien je de subsidie aanvraagt als intermediair:
- Vul je eigen gegevens in als contactpersoon.
- Vink aan dat de tekenbevoegdheid niet blijkt uit de KvK-registratie.
- Upload het ondertekende machtigingsformulier.
- Gegevens van de inschrijving bij de Kamer van Koophandel en van de tekenbevoegde(n).
- Een scan van een bankafschrift dat niet ouder is dan 3 maanden, waarbij de naam van de aanvragende organisatie en het IBAN volledig leesbaar zijn.
- Start- en einddatum van de activiteiten waarvoor je subsidie aanvraagt.
Voor meer informatie over de BOSA subsidieregeling kan de website van het DUS-I worden geraadpleegd.
